- 存在問(wèn)題：
被審計(jì)單位存在未按照規(guī)定流程填報(bào)行政用車(chē)使用登記表、臺(tái)賬填報(bào)內(nèi)容不符合邏輯推斷。
- 問(wèn)題描述：
經(jīng)審計(jì)：企業(yè)公務(wù)用車(chē)派車(chē)單、行政用車(chē)申請(qǐng)單、行政用車(chē)使用登記表等文件，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位在公務(wù)用車(chē)管理方面存在如下問(wèn)題：
1、派車(chē)單、行政用車(chē)登記表登記的行車(chē)?yán)锍滩贿B續(xù)。前一次用車(chē)的返回公里數(shù)與后一次用車(chē)的出發(fā)公里數(shù)存在差異，可能存在使用公務(wù)用車(chē)而未登記或存在公車(chē)私用現(xiàn)象；
2、使用公務(wù)用車(chē)未及時(shí)填報(bào)登記表和用車(chē)申請(qǐng)單。經(jīng)檢查某型號(hào)公務(wù)車(chē)派車(chē)單，用車(chē)時(shí)間2018年10月19日至2019年4月9日，行駛里程為190200-190847，實(shí)際發(fā)生公里數(shù)647公里，路線為公安樓-航站樓多次往返。此期間未按用車(chē)次數(shù)及派車(chē)時(shí)間登記派車(chē)單，而是統(tǒng)一登記到一張派車(chē)單內(nèi)，無(wú)法確定公務(wù)車(chē)實(shí)際用車(chē)情況。
3、派車(chē)單數(shù)據(jù)填報(bào)不符合邏輯。（1）經(jīng)檢查某型號(hào)公務(wù)車(chē)派車(chē)單，用車(chē)時(shí)間2018年5月4日，行車(chē)?yán)锍?02100-202164；用車(chē)時(shí)間2018年9月12日，行車(chē)?yán)锍?01390-201505。9月份用車(chē)?yán)锍虜?shù)小于5月份用車(chē)?yán)锍虜?shù)。（2）經(jīng)檢查2018年2月7日-2018年7月29日期間的勤務(wù)保障派車(chē)單發(fā)現(xiàn)，該期間派車(chē)單未登記實(shí)際行車(chē)路線，但每日用車(chē)實(shí)際公里數(shù)都為100公里或70公里。派車(chē)單填報(bào)流于形式，不能反映公務(wù)車(chē)實(shí)際使用情況。
- 意見(jiàn)建議：
1．應(yīng)嚴(yán)格遵守企業(yè)相關(guān)管理制度，認(rèn)真填報(bào)用車(chē)申請(qǐng)單，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄公務(wù)用車(chē)使用情況。
2. 單位紀(jì)檢部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公務(wù)用車(chē)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)公務(wù)用車(chē)的使用合規(guī)性出具書(shū)面報(bào)告。3.公務(wù)用車(chē)應(yīng)與業(yè)務(wù)管理相掛鉤，做到：出車(chē)必有業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)必經(jīng)審核，審核時(shí)應(yīng)是對(duì)否使用公車(chē)有明確的批示。
3.嚴(yán)格行政用車(chē)使用登記制度，應(yīng)按照《行政用車(chē)使用登記表》（附件1）的格式如實(shí)登記，登記內(nèi)容包括：用車(chē)部門(mén)、人員、時(shí)間、事由、地點(diǎn)、里程、油耗、費(fèi)用、駕駛員等信息。行政用車(chē)申請(qǐng)流程：使用部門(mén)發(fā)起申請(qǐng)單（如實(shí)填寫(xiě)內(nèi)容）（附件2）——申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字——綜合管理部負(fù)責(zé)人簽字——申請(qǐng)人在使用車(chē)輛時(shí)將申請(qǐng)單交由駕駛員——駕駛員簽字后留存。
4.行政用車(chē)用于保障開(kāi)展各類(lèi)行政工作，嚴(yán)禁公車(chē)私用、私開(kāi)，嚴(yán)禁公車(chē)對(duì)外出租、出借，嚴(yán)禁使用公車(chē)接送子女上下學(xué)、參與婚喪嫁娶、外出旅游休閑、個(gè)人迎來(lái)送往等非公務(wù)活動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)家屬和相關(guān)工作人員不得因私使用行政車(chē)輛，不得以任何理由挪用行政車(chē)輛。
- 法條引用
國(guó)務(wù)院三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定。
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